長期平準定期保険。

15ｰ5　長期平準定期保険。

長期平準定期保険？

聞いたことがないですよね。

期間に定めのある定期保険に含まれ、保険期間が長期です。

この保険は 

① 解約返戻率が高めです。　

② 保険料は損金計上できます。

法人向けの保険です。

長期平準定期保険は、一般的な終身保険との違います。

法人向けの定期保険として比較される逓増（ていぞう）定期保険とも異なります。

①長期平準定期保険の平準はへいじゅんと呼びます。

一度契約をすると、契約終了時まで保険金は、変わりません。

②保険（契約）期間が１００歳まであります。

満期返戻金のない掛け捨てです。

保険期間は40歳～100歳までと長期です。

(95歳満期もあり。)

③長期平準定期保険は、100％に近く、または100％以上の解約返戻金を期待する保険です。

解約返戻金は、何年経過しているか、保険金契約額を基準に解約返戻率が決まります。

ピーク期間が他の保険と比べ長いです。

そのため、30～50年以上、長期的な視野で経営を考える場合に向いています。

④低解約返戻金の制度があります。

加入後～２０年以内といった短期間での解約時、満期時の７割程度、返戻金をもらえます。

(確認が必要です。)

残存保険期間が１０年以上あれば、解約返戻金の一部を前借りする形の貸付制度があります。

〈⑤加入条件。〉

a.保険満了時に被保険者の年齢が７０歳を超えていること

b.加入年齢に保険期間満了までの期間の２倍の数字を加えた数字が１０５を超えること。

〈例〉

Aさん

加入　３７歳

解約　７０歳

保険期間　３３年

３３×2倍+４０歳=１０６

成立。

Bさん

加入　４０歳

解約　７０歳

保険期間　３０年

３０×2倍+４０歳=１００

不成立。

Cさん

加入　６０歳

解約　７０歳

保険期間　１０年間

１０×２+６０歳=８０

不成立。

３０年以上加入を前提とした商品＝つまり、４０歳前の会社経営者が対象に、なります。

⑥契約途中で払済処理をして以降の支払をストップすることができます。

この処理（洗い替えと言います）をすると、法人税計算の時に大きな利益が出たとみなされ、結果法人税を多く払う必要が出ますので、注意が必要です。

⑦被保険者が亡くなるか高度障害と認定されない限りは保険金はおりません。　

⑧長期平準定期保険の死亡保険金は平均で２～３億円と非常に高額です。

⑨この保険は、40歳くらいまでの比較的若い経営者・役員のいる企業で、

退職金などの大きな資産を20～30年の長期で着実に貯めたい会社、

解約返戻率のピークと経営者の引退の時期が近い会社です。

貯蓄性と節税を目的とする方に向いている商品と言えます。

ご一考願います。