キャッシュフローの状況～資金振替まとめ～

最後にキャッシュフローの状況はどうでしょうか？

ここ５期における資金の振り分けをまとめてみました。

結果、営業活動で４２０百万稼いで、投資、財務に合計で４６７百万円振り分けたようです。稼いだ資金以上のものをそれぞれに振り分けている点に注目すると同時に、稼いだ資金の７３％を財務へ振り分けたようです。

財務へ振り分けた資金の内訳はどのようになっているのでしょうか？

財務へ振り分けた３０７百万円のうち、５０％を借り入れの返済にまわし、４２％を配当や自己株式の取得といった株主還元に振り分けているようです。

＜最後のまとめ＞

最近５期の経営成績は増収、増益であるが、総財産は減少している。

総財産のうち、

表（オモテ）の財産は流動資産が減少、流動資産のうち現金が減少している。

裏（ウラ）の財産は負債が減少し、純資産は増加。純資産は利益剰余金が増加。

資金は獲得した資金以上に投資と財務に振り分けた。

財務の振り分け先は借入の返済と株主還元である。

これを給与所得者に例えていえば、給与は毎年上がっている。

給与で獲得した資金とそれまでの貯蓄をもとに借金を返し、家族に還元した。

結果、財産としては縮小したが、家計の安定感が増した。といったところでしょうか。